EMPRESARIO | 6 MINUTOS DE LECTURA
Productos y servicios exentos de IVA
Los servicios exentos de IVA son todos aquellos que se contemplan en la ley como generadores de IVA pero que cuentan con una tarifa igual al 0%. En el artículo 481, estipulado en el Estatuto tributario, indica cuáles son todos los servicios exentos de IVA dentro de estos están contemplados los siguientes.
Te invitamos a ver que es el IVA o el impuesto al valor agregado
Exportación de Servicios
Los servicios que se presten en nuestro país y que sean utilizados de forma exclusiva en el exterior por personas o empresas que no cuenten con alguna actividad o negocio en Colombia, teniendo en cuenta todos los requisitos que indica el reglamento. Todas las personas o empresas que exporten servicios deben archivar los documentos que den constancia de que la operación que se realizó existe.
Requisitos para exportar bienes y servicios
Para efectos de lo que se mencionó anteriormente, es un requisito indispensable que los interesados en exportar bienes y servicios se inscriban en el Registro Nacional de Exportadores de Bienes y Servicios con el fin de que estén exentos del IVA. A esto se suma que deben radicar en el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, la declaración de forma escrita sobre los contratos de exportación de servicios que se realicen, justo antes de que se le reintegren las divisas, esto lo debe conservar quien sea el exportador con el ánimo de tener el debido soporte de la operación de exportación que está realizando.
Información que debes relacionar en tu declaración de exportación de servicios
Debes tener en cuenta que en tu declaración presentes la información que mencionamos a continuación y que esta esté debidamente certificada bajo la gravedad de juramento teniendo en cuenta que el servicio para el que te contrataron se utilizará total y exclusivamente fuera de nuestro país.
- Cuánto vale el contrato que vas a realizar o el valor que se te reintegrará.
- Que la empresa que te está contratando no cuenta con ningún tipo de actividad o negocio en Colombia
- Debes indicar y constatar que el servicio que estás prestando está exento teniendo en cuenta lo previsto en el articulo 481 del Estatuto Tributario
- El servicio que prestas no aplica para realizarle la retención en la fuente por el concepto de ingresos por exportaciones.
Servicios turísticos para extranjeros
Están exentos del Iva los servicios turísticos que se presten a los residentes en el exterior que se utilicen en el territorio colombiano, que sean vendidos por las agencias, operadores y los hoteles que se encuentran inscritos en el registro nacional de turismo, teniendo en cuenta las funciones que tienen asignadas, según con lo que establece la Ley 300 del año 1996. Para el caso del servicio hotelero se realiza la excepción es vigente siempre y cuando el responsable del pago sea el huésped que no reside en Colombia o las agencias de viaje inscritas.
Paquetes turísticos
Se encuentran exentos del IVA los paquetes turísticos que vendan los hoteles que se inscribieron en el registro nacional de turismo a las agencias operadores, siempre y cuando estos servicios turísticos los utilicen residentes en el exterior en el territorio colombiano.
![[CTA][CO][PRODUCTO][3][PROCESOS EN TIEMPO REAL]](https://no-cache.hubspot.com/cta/default/2353964/41e35a8f-519b-4a72-bd82-29e1afc69722.png)
Servicio de conexión y acceso a internet
Están exentos del IVA el servicio de acceso y conexión a internet que se preste desde las redes fijas de los suscriptores residenciales ubicados en los estratos 1 y 2.
Artículo 477 del Estatuto Tributario
En el artículo 477 que se encuentra en el Estatuto Tributario se encuentran relacionados todos los bienes que se encuentran exentos del impuesto sobre las ventas y que tienen derecho a la compensación y devolución. A continuación, los relacionamos.
También te puede interesar leer Impuesto al consumo e impuesto sobre las ventas ¿Son lo mismo?
A esto se suman los siguientes productos que te vamos a relacionar a continuación.
- El Alcohol carburante que está destinado a mezclarse con la gasolina para los vehículos automotores.
- Los biocombustibles que tengan su origen ya sea vegetal o animal con el fin de utilizarlos en los motores diésel producidos en nuestro país con destino a ser mezclados con ACPM.
- La s municiones y los diferentes materiales que son utilizados en la guerra o reservado y por tal razón cuentan con un uso privativo.
![[CTA][CO][3][CONTENIDO][ADMINISTRA TU NEGOCIO]](https://no-cache.hubspot.com/cta/default/2353964/d17730ec-e787-429f-81a1-06de4d84aae6.png)
Parágrafo 1º
No están considerados cómo armas y municiones para la defensa del país los uniformes, cualquier prenda de vestir, los materiales térmicos, las carpas, menaje, sintelitas, la cubertería, las marmitas, los chalecos, los morrales, los juegos de cama, los ponchos y el calzado que usan de modo privativo la policía nacional y las fuerzas militares.
Parágrafo 2º
Los productores de los bienes que relacionamos en este articulo son los responsables del impuesto sobre las ventas, y por esta razón se encuentran en la obligación de llevar contabilidad para los efectos fiscales, y tendrán la respectiva compensación o devolución de los saldos que tengan a favor generados en los términos que se establecieron en el primer Parágrafo de Artículo 850 del correspondiente Estatuto.
Parágrafo 3º
Quienes produzcan los bienes que se relacionan en este artículo pueden pedir que se les devuelva el IVA que pagaron dos veces en el año. El primero, corresponde a los tres primeros meses de cada año gravable, este puedes ser solicitado a partir del mes de julio, con las previas presentaciones de las declaraciones bimestrales del IVA, que corresponden y de la declaración del impuesto de renta y complementarios que corresponden al periodo o año gravable inmediatamente anterior.
El segundo, se puede solicitar una vez se presente la declaración correspondiente al impuesto sobre la renta y los complementarios que corresponden al año gravable y las respectivas declaraciones bimestrales de IVA de los bimestres respecto de los cuales se va a pedir la devolución.
¿Qué sucede con las devoluciones que no solicité?
El total de las devoluciones que no se soliciten se regirán según lo dispone el Parágrafo anterior por los Artículos 815, 850 y el 855 del respectivo Estatuto, para que los tengas presente si tuviste algún problema con tus devoluciones.
Estos son todos los productos que en Colombia están exentos de IVA para que lo tengas muy claro y sigas las normas y leyes que los rigen. Si no sabias cómo se manejaban es hora de que te informes y disfrutes de los beneficios o te pongas al día con la normatividad que los regula.
Escrito por Luisa Fernanda Cortés Ruiz
Soy politóloga y periodista de la Universidad Javeriana de Bogotá. Me apasiona la danza, la música, el diseño de modas, la investigación financiera y el business intelligence. Mi propósito en cada renglón es que mis lectores transformen su vida cuando me leen, es decir, que la información que investigo para ellos sea tan relevante que les cambien pequeñas prácticas de su cotidianidad.
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Artículos relacionados
7/17/2024
Buenas tardes quisiera saber si los siguiente s materiales de construcción están exentos de IVA:
Pues según tengo entendido materiales como bloques y ladrillos no cuentan con IVA, pero deja una brecha a materiales como estos:
Loseta Cuadrática 40x40x6
Loseta Guia 40x40x6
Loseta Toperol 40x40x6
Sardinel A-10
sardinel A-40
Sardinal Bordillo A-80
Sardinal Bordillo A-85
Sardinal cáñela A-30
Sardenel transicion A-100
10/12/2022
Buenas tardes, los servicio de bisuteria están gravados con iva?
10/20/2022
Saludos, Tatiana
Según el artículo 477 del Estatuto Tributario, este tipo de servicio están gravados.
Gracias por leernos.
9/17/2022
Buenos días.
El alquiler de equipos médicos con fines diagnósticos para pacientes, tienen iva? O son exentos del mismo?
10/20/2022
Saludos, John
Te invitamos a revisar el Decreto Legislativo 551 de 2020, en el que se indica cuáles son los quipos médicos exentos de IVA y hasta cuando aplica su vigencia.
Gracias por leernos.
8/31/2022
Buena tardes. Es mi primera vez escribiendome al RUT,soy diseñadora de modas y se que correspondo a la categoria 7410,mi pregunta y ojala me puedan orientar es si mi actividad esta gravada con el IVA? y debo seleccionar que soy responsable de el?, gracias
9/1/2022
Hola Sofía, un gusto saludarte, en atención a tu pregunta no eres responsable de IVA a menos que tengas empresa y que tu servicios tengan un buen flujo de salida. Para mayor información te invitamos a que consultes el listado de las actividades en el siguiente link
Gracias por comunicarte con nosotros
6/11/2022
buenos dias ojala pudieran resolverme la duda de una empresa que presta servicio de asistencia a la carga es un agente de carga, cuyo principal aporte es ayudar a resolver los problemas logísticos y de transporte al usuario, bien sea exportador ó importador, quisiera saber si prestar ese servicio es excluido o exento de iva? gracias
6/30/2022
Wendy es un gusto que cuentes con nosotros para resolver tus inquietudes,
Según lo que comentas existen dos tipos de servicios, los cuales tienen un manejo tributario diferente.
El transporte si es un servicio exento de IVA, pero como tal el servicio a prestar por temas logísticos si son gravados. Deberías facturarlo como conceptos diferentes, para poder realizar correctamente los calculos no solo de IVa sino de retenciones porque como son diferentes conceptos, tienen diferentes tarifas y bases de retención.
1/17/2022
Quisiera saber si tienes un aplicativo que me permita saber que productos tiene iva?
1/18/2022
Hola Ju. Gracias por leernos. Puedes consultar el listado completo en el artículo 468 del Estatuto Tributario 🙂
12/30/2021
Buenas tardes, me pueden colaborar con informacion de como facturar los productos procesados de la carne.
gracias
1/18/2022
Hola Pilar. En el artículo 468 del Estatuto Tributario se incluye la carne como un producto gravado con iva del 5%. Específicamente dice: 23.01 Harina, polvo y pellets, de carne, despojos, pescados o de crustáceos, moluscos o demás invertebrados acuáticos, impropios para la alimentación humana, chicharrones. También puedes consultar el artículo 424 del Estatuto Tributario donde se especifican los bienes que no causan dicho impuesto, en la parte final hay algunas excepciones adicionales que puedes verificar. Espero haberte ayudado 🙂
9/1/2021
Cordial Saludo,
Soy persona natural sin establecimiento; me dedico a servicios de remodelación y construcción de inmuebles, toda la parte eléctrica y de obra blanca, ¿esas actividades deben ser facturadas con IVA o no son gravadas? y si se deben facturar con IVA, la base seria lo que gano de ese contrato’
Quedo atento a respuestas
Feliz día.
3/29/2022
Hola Julián un gusto saludarte, en atención a tu pregunta de acuerdo al art. 459 de 2019 el IVA causado en los contratos de construcción o de obras inmuebles se generaría sobre la parte de los impuestos correspondientes a los honorarios del constructor. De igual manera, el decreto 1372 de 1992 compilado en el artículo 1.3.1.7.9 del decreto 1625 de 2016 indica que el IVA para los contratos de construcción de bienes inmuebles tendrá que ser determinado sobre los ingresos correspondientes a los honorarios obtenidos por el constructor.
Gracias por comunicarte con nosotros.
9/1/2021
Buenos días.
Una consulta, las consultorías en temas de tipo ambiental, por ejemplo: Consultoría para la elaboración del (PLAN DE GESTION AMBIENTAL MUNICIPAL (PGAM), están gravadas, excluidas o exentas de iva?
Muchas gracias.
3/29/2022
Saludos, Ever
Atendiendo a tu pregunta, te contamos que efectivamente estarían exentas, pero te recomendamos consultar más a fondo este tema con el Ministerio Ambiental.
Gracias por leernos.
7/24/2021
buenas tardes, por favor seria tan amable de decirme qué código del Rut puedo colocar para una actividad económica de artesanías, como colibrís, collares,…aretes hechos en mostacilla y mochilas o bolsos hechos en hilo.
9/24/2021
Hola Luz, muchas gracias por escribirnos. Te sugerimos el código CIIU 3210, que corresponde a la actividad Fabricación de joyas, bisutería y artículos conexos.
7/12/2021
hola, el agua envasada, es exenta de iva, o excluida??
8/18/2021
Hola Michel, es un gusto saludarte. El artículo 424 del Estatuto Tributario incluye en su lista de productos excluidos de IVA lo siguiente: “Agua, incluidas el agua mineral natural o artificial y la gaseada, sin adición de azúcar u otro edulcorante ni aromatizada, hielo y nieve”.
7/6/2021
buenas tardes, tengo un emprendimiento de productos vegetarianos, croquetas de lentejas, de garbanzos, albondigas, y chorizos, me pueden indicar si estos productos estan excentos de iva? y cual seria la resolución que aplicaria. feliz tarde y muchas gracias
10/8/2021
Hola Paula, muchas gracias por tu pregunta. Te invitamos a revisar la reforma tributaria del año 2021, donde se listan los productos que tienen IVA, y los que son excluidos y exentos.
5/27/2021
Hola buenas noches, quisiera saber si el servicio de una báscula de pesaje de camiones está exenta de iva y debe facturar electrónicamente.
5/28/2021
Hola Stefany un gusto saludarte, en atención a tu pregunta te invitamos a que escales la consulta directamente a los canales de la DIAN para que ellos puedan brindarte mayor información
Gracias por comunicarte con nosotros.
5/12/2021
buen día
queremos formar una empresa de distribución mayorista de lubricantes para motor (derivados del petroleo.
nuestros proveedores no reportan iva en sus facturas, pero quisiera saber si estos productos están exentos de iva?
gracias
5/21/2021
Hola Mauricio. Según el artículo 444 del Estatuto Tributario, los distribuidores mayoristas de los productos derivados del petróleo son responsables de IVA. A continuación te dejo el texto como lo dicta la norma: “Son responsables del impuesto en la venta de productos derivados del petróleo, los productores, los importadores, los vinculados económicos de unos y otros, los distribuidores mayoristas y/o comercializadores industriales.” En este enlace puedes consultar más información al respecto: Artículo 444
4/26/2021
Buenos Días
quisiera saber si las corporaciones sin animo de lucro, de una empresa que ofrece servicios de rafting y senderismos son gravadas con IVA.
cordialmente,
4/28/2021
Hola, contestando tu pregunta las empresas sin animo de lucro en su gran mayoría son exentas de IVA, es importante que revises los cambios que ha decretado el Gobierno para indicar quienes deben declarar y gravar sus bienes y servicios con IVA.
Gracias por comunicarte con nosotros
4/7/2021
Buenos días, quisiera saber si los equipos de tecnología (GPS) que adquiere la Policía Nacional están exentos de IVA?
6/18/2021
Hola Mauricio, es un gusto saludarte. Te contamos que, según el artículo 188 de la ley 1819 de 2016, se encuentran exentos de IVA los “equipos, software y demás implementos de sistemas y comunicaciones para uso de las Fuerzas Militares y la Policía Nacional”.
4/7/2021
Buenos días, los equipos que se adquieren para la Policía Nacional en este caso equipos tecnológicos (GPS) estan exentos de IVA?
6/18/2021
Hola Mauricio, es un gusto saludarte. Te contamos que, según el artículo 188 de la ley 1819 de 2016, se encuentran exentos de IVA los “equipos, software y demás implementos de sistemas y comunicaciones para uso de las Fuerzas Militares y la Policía Nacional”.
3/17/2021
Buenos días
Les agradecería que pudieran orientarme, estoy empezando un pequeño negocio, atiendo yo, y tengo una empleada. Vendo al por menor, pulseras y collares (elaboradas por mi) son hechas con piedras tipo cuarzos, y también vendo inciensos, escencias, y artesanias (es decir artesanias pequeñas, como atrapasueños, elementos del feng shui, porta inciensos, cajitas para guardar accesorios, etc) y en algunas ocasiones puntuales puedo vender batas o camisas de esas estampadas tipo indú como para estar en la casa, o de salida de baño.
En el RUT en que tipo de ACTIVIDAD deberia registrarme ? Puedo ser NO responsable del IVA ?
Muchisimas gracias!
6/18/2021
Hola Esperanza, muchas gracias por tu pregunta. De acuerdo con la descripción de tu negocio, te sugerimos la actividad 3210: Fabricación de joyas, bisutería y artículos conexos.
En cuando a tu segunda pregunta, te contamos que el parágrafo 3, artículo 437 del Estatuto Tributario, explica que para no ser responsable de IVA se deben cumplir los siguientes requisitos:
1. Que en el año anterior o en el año en curso hubieren obtenido ingresos brutos totales provenientes de la actividad, inferiores a 3.500 UVT.
2. Que no tengan más de un establecimiento de comercio, oficina, sede, local o negocio donde ejerzan su actividad.
3. Que en el establecimiento de comercio, oficina, sede, local o negocio no se desarrollen actividades bajo franquicia, concesión, regalía, autorización o cualquier otro sistema que implique la explotación de intangibles.
4. Que no sean usuarios aduaneros.
5. Que no hayan celebrado en el año inmediatamente anterior ni en el año en curso contratos de venta de bienes y/o prestación de servicios gravados por valor individual, igual o superior a 3.500 UVT.
6. Que el monto de sus consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras durante el año anterior o durante el respectivo año, provenientes de actividades gravadas con el impuesto sobre las ventas (IVA), no supere la suma de 3.500 UVT.
3/16/2021
Buenos días
Les agradecería que pudieran orientarme, estoy empezando un pequeño negocio, atiendo yo, y tengo una empleada. Vendo al por menor, pulseras y collares (elaboradas por mi) son hechas con piedras tipo cuarzos, y también vendo inciensos, escencias, y artesanias (es decir artesanias pequeñas, como atrapasueños, elementos del feng shui, porta inciensos, cajitas para guardar accesorios, etc) y en algunas ocasiones puntuales puedo vender batas o camisas de esas estampadas tipo indú como para estar en la casa, o de salida de baño.
En el RUT en que tipo de ACTIVIDAD deberia registrarme ? Puedo ser NO responsable del IVA ?
Muchisimas gracias!
6/18/2021
Hola María, es un gusto saludarte. De acuerdo con la descripción de tu negocio, te sugerimos la actividad 3210: Fabricación de joyas, bisutería y artículos conexos.
En cuando a tu segunda pregunta, te contamos que el parágrafo 3, artículo 437 del Estatuto Tributario, explica que para no ser responsable de IVA se deben cumplir los siguientes requisitos:
1. Que en el año anterior o en el año en curso hubieren obtenido ingresos brutos totales provenientes de la actividad, inferiores a 3.500 UVT.
2. Que no tengan más de un establecimiento de comercio, oficina, sede, local o negocio donde ejerzan su actividad.
3. Que en el establecimiento de comercio, oficina, sede, local o negocio no se desarrollen actividades bajo franquicia, concesión, regalía, autorización o cualquier otro sistema que implique la explotación de intangibles.
4. Que no sean usuarios aduaneros.
5. Que no hayan celebrado en el año inmediatamente anterior ni en el año en curso contratos de venta de bienes y/o prestación de servicios gravados por valor individual, igual o superior a 3.500 UVT.
6. Que el monto de sus consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras durante el año anterior o durante el respectivo año, provenientes de actividades gravadas con el impuesto sobre las ventas (IVA), no supere la suma de 3.500 UVT.
3/15/2021
Saludos.
Estoy en proceso de montar una SAS de servicios editoriales. Sé que ninguno de los servicios (edición, creación literaria y venta de libros) pagan IVA, pero igual debo ser persona jurídica, En este caso, ¿qué declara uno?
4/8/2021
Hola Juan,
En el caso de creación de una persona jurídica y al no ser responsables de IVA, posiblemente deben declarar y pagar: Retenciones en la fuente a titulo de renta e ICA, Impuesto de industria y comercio en las ciudades donde se desarrollen las actividades e impuesto sobre la renta.
Muchas gracias por contactarnos.
3/12/2021
Buenos días
Les agradecería que pudieran orientarme, estoy empezando un pequeño negocio, atiendo yo, y tengo una empleada. Vendo al por menor, pulseras y collares (elaboradas por mi) son hechas con piedras tipo cuarzos, y también vendo inciensos, escencias, y artesanias (es decir artesanias pequeñas, como atrapasueños, elementos del feng shui, porta inciensos, cajitas para guardar accesorios, etc) y en algunas ocasiones puntuales puedo vender batas o camisas de esas estampadas tipo indú como para estar en la casa, o de salida de baño.
En el RUT en que tipo de ACTIVIDAD deberia registrarme ? Puedo ser NO responsable del IVA ?
Muchisimas gracias!
6/18/2021
Feliz día, Gabriela. De acuerdo con la descripción de tu negocio, te sugerimos la actividad 3210: Fabricación de joyas, bisutería y artículos conexos.
En cuando a tu segunda pregunta, te contamos que el parágrafo 3, artículo 437 del Estatuto Tributario, explica que para no ser responsable de IVA se deben cumplir los siguientes requisitos:
1. Que en el año anterior o en el año en curso hubieren obtenido ingresos brutos totales provenientes de la actividad, inferiores a 3.500 UVT.
2. Que no tengan más de un establecimiento de comercio, oficina, sede, local o negocio donde ejerzan su actividad.
3. Que en el establecimiento de comercio, oficina, sede, local o negocio no se desarrollen actividades bajo franquicia, concesión, regalía, autorización o cualquier otro sistema que implique la explotación de intangibles.
4. Que no sean usuarios aduaneros.
5. Que no hayan celebrado en el año inmediatamente anterior ni en el año en curso contratos de venta de bienes y/o prestación de servicios gravados por valor individual, igual o superior a 3.500 UVT.
6. Que el monto de sus consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras durante el año anterior o durante el respectivo año, provenientes de actividades gravadas con el impuesto sobre las ventas (IVA), no supere la suma de 3.500 UVT.
3/3/2021
Buen Dia, quisiera saber si el arrendamiento de una finca para cultivar o para pastos me genera IVA , siendo yo responsable de IVA y si tiene iva que tarifa tendría, gracias
7/12/2021
Hola Manuel un gusto saludate, en atención a tu pregunta, la finca sí estaría gravada con una tarifa IVA del 15%; sin embargo, el Numeral 15 del art 476 del Estatuto Tributario señala algunos artículos de bienes inmuebles excluidos de IVA. El propietario del inmueble debe facturar IVA y es responsable de IVA.
Gracias por comunicarte con nosotros
3/1/2021
Hola, buena tarde.
Deseo saber si un contrato de cultura, al momento de facturar debe incluir el iva
6/25/2021
Hola Berta, es un gusto saludarte. Te compartimos lo que estipula la ley en relación con los servicios artísticos:
El artículo 6° de la Ley 1493 de 2011 afirma que los espectáculos públicos de las artes escénicas, así como los servicios artísticos prestados para la realización de estos eventos, están excluidos del IVA. Estos servicios se describen en el artículo 3º de la Ley 1493 de 2011 como “las actividades en las que prima la creatividad y el arte, prestadas para la realización del espectáculo público de las artes escénicas”. El artículo 5º del Decreto nacional 1258 de 2012 detalla los servicios artísticos excluidos del IVA:
a) Dirección artística de las artes escénicas representativas.
b) Servicios de interpretación, ejecución, composición y realización artística de música, danza, teatro, circo, magia y todas sus prácticas derivadas.
c) Realización de diseños y planos técnicos con los requisitos de iluminación y sonido.
d) Elaboración de libretos y guiones de las artes representativas. No incluye televisión y cine.
e) Diseño, creación y construcción de escenarios, tarimas, y equipos de iluminación, sonido y audiovisuales.
f) Diseño y elaboración de vestuario, zapatería, maquillaje y tocados de las artes representativas. No incluye televisión y cine.
2/28/2021
Hola. Estoy creando una página de anuncios clasificados por internet en este año 2021. Los anuncios clasificados deben cobrar IVA en Colombia?.
5/13/2022
Hola David El Consejo de Estado reiteró ayer que los servicios de publicidad, de radio, prensa y televisión, incluida la televisión por cable y el servicio de exhibición cinematográfica, están excluidos del pago del impuesto a las ventas y, en consecuencia, el Gobierno no puede restringir la exención sólo a las agencias de publicidad. El Consejo declaró nulo el artículo noveno del Decreto 1372, por medio del cual sólo se reconocía la exención a los servicios de publicidad prestados directamente por agencias de publicidad.
1/30/2021
Buenas noches
Un negocio de empanadas está exento de IVA? El negocio está en un local: En el mismo local se hacen, se fritan y se venden las empanadas.
4/8/2021
Hola Víctor, referente a tu pregunta las empanadas se encuentran excluidas del IVA.
Gracias por comunicarte con nosotros.
1/17/2021
Hola Buenos días
Agradecería a ustedes si me pueden indicar si una empresa de telecomunicaciones extranjera que fabrica teléfonos móviles, y presta servicios de telefonía móvil en Colombia, y a sus distribuidores independientes les cobra el 25.55% entre IVA y RETENCIÓN cuando este cobra sus comisiones. Esto es legal en Colombia? sabiendo que ellos cobran IVA y RETENCIÓN en sus productos y Servicios al cliente final y también a sus distribuidores. A donde me puedo dirigir para hacer esta consulta.
Muchas Gracias
1/21/2021
Hola Jhon, atendiendo a tu solicitud te sugerimos, llevar la pregunta al chat o consultoría que tiene la DIAN
Gracias por comunicarte con nosotros
1/15/2021
Hola buenas noches, me pueden orientar por favor con este tema, la empresa es no responsable de iva y para el 2020 paso a responsable de iva se dedica a fabricar y comercializa ollas en aluminio, la pregunta es se debe empezar a facturar con iva del 19% ? gracias.
1/21/2021
Hola Andrea, atendiendo a tu pregunta, si estas obligado a facturar el IVA y debes aplicar la tarifa correspondiente al producto que comercializas, en este caso del 19%, de acuerdo a lo establecido en las tarifas de IVA de productos de vivienda de la canasta familiar.
Gracias por comunicarte con nosotros
12/19/2020
una empresa de servicios que brinda estimulación temprana y entrenamiento deportivo debe pagar iva?
2/18/2021
Hola Valerie, en atención a tu pregunta te sugerimos revises el art. 437 del Estatuto Tributario donde se clasifican las personas no responsables de IVA quienes deben cumplir con unas características para ser eximidos de la obligación; asimismo, se establecen los topes de ingresos a tener en cuenta para ser catalogados como responsables o no de IVA
Gracias por comunicarte con nosotros
12/16/2020
Buenas tardes.
Si una PJ asesora al productor campesino en cuanto a al proceso de siembra de frijol, y manejo de insumos. Debe emitir factura por ese servicio desglosando IVA?
Gracias.
12/17/2020
Hola, gracias por comunicarte con nosotros, en atención a tu pregunta te contamos que si debes emitir factura porque estás brindando un servicio de asesoría. Te recomendamos también, consultar el concepto 010435 del 21 de febrero del 2013 donde se explica detalladamente este tema.
12/1/2020
Buenos días,
Agradezco a ustedes me indiquen si EL COMERCIO AL POR MAYOR DE MADERA RECICLADA (DESECHOS DE MADERA) está gravado con IVA.
Gracias.
12/17/2020
Hola Jackeline, gracias por comunicarte con nosotros.
En atención a tu pregunta te contamos que la madera gravada con tarifa del IVA del 5% corresponde a la madera en bruto descortezada, descarburada o escuadrada. Si tu madera reciclada se ve sujeta a alguno de estos grupos debes aplicar la respectiva tarifa.
11/24/2020
buenas tardes,
las actividades de propagación y siembra de árboles, mantenimiento de las siembras, monitoreos de las especies forestales, que se realizan por compensaciones forestales dentro de permisos ambietnales que otorgan las autoridades ambientales, son gravasa con IVA.
1/21/2021
Hola William en atención a tu pregunta, debido a la actividad que realizas que, reforestación y cuidado del ambiente, estás exento de hacer declaraciones de renta e IVA; no obstante, te sugerimos revisa el art, 476 del Estatuto Tributario y a su vez con la Entidad reguladora que es la ECAR.
Gracias por comunicarte con nosotros
11/21/2020
buenas tyardes quisiera saber si la desinfeccion de vehiculos automotores es un servicio gravado
2/18/2021
Hola, en atención a tu pregunta te invitamos a revisar el decreto 551 del 15 de abril de 2020 donde se menciona el listado de los productos y servicios que son y no gravados de IVA
Gracias por comunicarte con nosotros
11/12/2020
Buenas tardes,me puede hacer el favor de colaborarme con un concepto o una respuesta frente a la siguiente inquietud.
Cundo un proveedor o distribuidor presenta una cotización que se le ha solicitado sobre el interés de una Alcaldía de adquirir unos kit alimentarios para regalarlos o donarlos a personas que han tenido alguna emergencia (deslizamientos de tierra,inundaciones,incendios),este proveedor debe de incluir dentro de la cotización el cobro de la mano de obra por el empaque y también el IVA,pues revisando el Estatuto Tributario en el numeral 14,habla de las exoneraciones ,pero no esta clara que pasa con estas ayudas que se dan,no se si pueden considerar como de asistencia social,como lo dice el numeral.
6/21/2021
Hola Fernando. ¡Gracias por leernos! En ese caso te recomendamos pedir asesoría de un contador, ya que es una situación demasiado específica y lo mejor es que recibas la ayuda de un experto.
10/27/2020
Buenas tardes:
Acudo a Ustedes para elevar la siguiente consulta:
El Decreto 1575 de 2007 establece la obligación de lavar y desinfectar los tanques de almacenamiento de agua potable.
Entendida esta norma como mecanismo para garantizar la calidad del agua para consumo humano, quienes después de obtener concepto favorable por las autoridades de salud para prestar el servicio de lavado y desinfección de dichos reservorios están obligados a cobrar IVA ?
11/9/2020
Hola, en atención a tu pregunta, en este caso te sugerimos que revises el art 4-66 #10 del Estatuto Tributario donde se exponen una serie de aclaraciones referentes a si debes o no, cobrar IVA al prestar ese servicio.
Gracias por tu pregunta y comunicarte con nosotros.
10/26/2020
Buenas , estamos por poner una empresa de redaccion que se dedica en concreto a la redacción de tesis/tesinas monografías. esto a que Iva corresponde? gracias.
11/12/2020
Hola Martín, atendiendo a tu inquietud, te contamos que, depende del tipo de servicio de redacción de tesis que presten deben o no, cobrar IVA, para mayor información te invitamos a que consultes aquí
Gracias por comunicarte con nosotros.
10/14/2020
Buenas tardes, quisiera saber si los productos apícolas sin transformar están exentos de IVA. Muchas gracias.
11/19/2020
Hola Paula, en respuesta a tu pregunta, la apicultura sí tienen IVA, para mayor información te invitamos a leer el siguiente artículo
Gracias por comunicarte con nosotros
8/4/2020
muy buenas tardes si se presta un servicio de moler(maquilar) minerales agrícolas genera IVA???
8/6/2020
Hola Angel
Te invitamos a revisar el ART 424 del Estatuto Tributario y el ART 175 de la Ley 1819 de 2016, estos artículos se refieren a quienes deben declarar iva y quienes no.
Gracias por escribirnos.
8/3/2020
buena tarde, servicios de charlas, seminarios son gravados con iva?
8/6/2020
Hola Angela,
Hay una serie de requisitos para que los servicios de educación sean eximidos de IVA, según el numeral 5 del ART 476 del Estatuto Tributario.
Para mayor información puedes revisar este enlace
Gracias por tu consulta
7/10/2020
Tengo un cliente quevende internet fijo a diferentes estratos, en que casos debe facturar iva e impuesto al consumo?
7/15/2020
Hola Norvey
Debes identificar que el impuesto al consumo solo se cobra sobre el servicio de telefonía móvil, de acuerdo al artículo 512-1 del Estatuto Tributario y en Art 476 del mismo Estatuto se mencionan los servicios de Internet fijo, no móviles que están excluidos de IVA. Para mayor información puedes consultar este enlace
7/8/2020
Buenas tardes,
Nos dedicamos a dictar capacitaciones de metodologías de trabajo, debemos pagar iva?
7/15/2020
Hola Andres,
Si es un servicio de educación, que esta detallado en el numeral 5 del artículo 476, estarás exonerado de IVA. Para más información puedes ingresar a este enlace
Gracias por tu consulta.
7/5/2020
Buenas noches, quisiera saber si los club de trabajadores son gravados con IVA ?, en el Estatuto Tributario art 461 solo habla de los club deportivos, y sociales
7/15/2020
Hola Dallana
Si estan gravados o no con IVA depende de la actividades a realizar, en este artículo puedes encontrar más información al respecto
7/1/2020
Buen día, tengo una agencia BTL y preste servicios de impulso y mercadeo en distintos Puntos de venta en Colombia para un cliente ubicado en el exterior, debo facturar estos servicios con IVA teniendo en cuenta que mi cliente no está ubicado en el país, pero la ejecución fue dentro del territorio colombiano? Gracias
7/3/2020
Hola Olga
Si la venta fue realizada en Colombia la venta tiene que ser registrada con IVA así el cliente sea del exterior.
Gracias por escribirnos.
6/30/2020
Buenos días,
¿Los seguros de arrendamiento tienen IVA? ¿En qué caso se cobra? Gracias
7/3/2020
Hola Cristina,
El seguro de arrendamiento si tiene IVA y se cobran dependiendo de la inmobilaria y del inmuemble que se este arrendando.
En este artículo puedes encontrar más información
Gracias por tu consulta
6/11/2020
Buenas tardes. Un Call center que se creó como persona natural en colombia y opera en Estados Unidos (servicios) unicamente, está exento o excluido del IVA?
6/11/2020
Hola Yolanda, correcto esta exento de IVA
5/29/2020
Si contratos servicios logísticos como Rappi o domicilios.com, este servicio tiene grebación de iva? de cuanto es?
6/11/2020
Hola Diana
Según la DIAN, estos servicios si están gravados con una tarifa del 19%
Gracias por tu consulta
Valentina Navarro
7/17/2024
Hola Carlos. Para determinar si estos productos están exentos de IVA, te recomiendo revisar la más reciente actualización del Estatuto Tributario y consultar las resoluciones emitidas por la DIAN. La DIAN publica regularmente listas de productos exentos y excluidos del IVA. Gracias por leernos 🙂