CONTADOR | 8 MINUTOS DE LECTURA
Retención en la fuente: conceptos clave y tabla vigente para 2021
La retención en la fuente es un mecanismo que le asegura al Estado colombiano el recaudo oportuno de impuestos y el flujo constante de recursos. Gracias a este instrumento tributario, el pago de los contribuyentes se da de forma gradual y la DIAN no debe esperar tanto para recibir el dinero.
En este artículo te contamos qué es la retefuente, quiénes intervienen en su proceso, cuál es la tabla de retención en la fuente, los porcentajes a cobrar, y los plazos estipulados por el gobierno para declarar y pagar.
¿Qué es la retención en la fuente?
Primero, es preciso aclarar que la retención en la fuente no es un tributo. Es una figura que le permite al Estado recaudar anticipadamente impuestos como el IVA, el ICA o el impuesto de renta.
Se le llama retefuente porque el dinero (o porcentaje de retención en la fuente) se cobra en el momento en que el contribuyente realiza el pago de un bien o servicio. Al hacer este recaudo anticipado, el gobierno ya no debe esperar para recibir recursos, pues sin la retención hay impuestos que tardan hasta un año en llegar a las finanzas del Estado.
Como lo explica el artículo 367 del Estatuto Tributario:
“La retención en la fuente tiene por objeto conseguir en forma gradual que el impuesto se recaude en lo posible dentro del mismo ejercicio gravable en que se cause”.
Impuestos sobre los que se practica la retención
El recaudo anticipado por parte del gobierno nacional aplica para tributos como:
- Impuesto de renta
- Impuesto al Valor Agregado – IVA
- Impuesto de Industria y Comercio – ICA
- Impuesto de timbre
- Gravamen a los Movimientos Financieros –GMF
Comúnmente, a la recaudación anticipada del IVA se le conoce como reteiva (retención en la fuente por IVA); y a la del ICA se le llama reteica (retención en la fuente por ICA).
¿Quiénes son responsables de aplicar la retención en la fuente?
Como lo decíamos antes, la retención en la fuente se efectúa cuando el contribuyente realiza el pago de un bien o servicio. La persona (natural o jurídica) que recibe dicho pago, es la responsable de recaudar el porcentaje de retención en la fuente de acuerdo con las tarifas definidas en la tabla que veremos más adelante; a este responsable se le conoce como agente de retención.
Este agente de retención tiene la obligación de declarar y pagar los valores retenidos al Estado en las fechas estipuladas por la DIAN. Además, debe notificarle a la persona o entidad a quien le hizo la retención, cuál fue el valor de la misma.
Los agentes de retención
Según el artículo 368 del Estatuto Tributario, son agentes de retención:
- entidades de derecho público
- fondos de inversión, de valores y de pensiones (jubilación e invalidez)
- consorcios
- comunidades organizadas
- uniones temporales
- las demás personas naturales o jurídicas, sociedades de hecho y sucesiones líquidas, cuyas operaciones estén señaladas por la ley como obligadas a efectuar la retención.
En cuanto a las personales naturales, pueden actuar como agentes retenedores cuando se desempeñen como comerciantes y su patrimonio bruto o ingresos brutos del año anterior sean superiores a 30.000 UVT.
Los sujetos pasivos
Son las personas naturales y jurídicas obligadas a pagar y declarar impuestos. Tienen derecho a que el agente de retención les entregue un certificado, que sirve como soporte al momento de cumplir con sus obligaciones tributarias; este papel garantiza que hicieron el respectivo anticipo de sus impuestos.
Tabla de retención en la fuente para 2021
La presentación y declaración de la retefuente se determina de acuerdo con conceptos, tarifas y porcentajes que define el Estado a través de la DIAN. Estos conceptos se agrupan en una tabla de retención en la fuente que se actualiza anualmente.
La siguiente tabla contiene las bases y porcentajes para el año 2021:
| Conceptos de retención | Base mínima en Uvt | Base mínima en pesos | Porcentajes de retención en la fuente |
| Compras generales (declarantes) | 27 | $ 980.000 | 2,50% |
| Compras generales (no declarantes) | 27 | $ 980.000 | 3,50% |
| Compras con tarjeta crédito o débito | 0 | 100% | 1.50% |
| Compras de bienes o productos agrícolas o pecuarios sin procesamiento industrial | 92 | $ 3.340.000 | 1.50% |
| Compras de bienes o productos agrícolas o pecuarios con procesamiento industrial (declarantes) | 27 | $980.000 | 2,50% |
| Compras de bienes o productos agrícolas o pecuarios con procesamiento industrial (no declarantes) | 27 | $980.000 | 3,50% |
| Compras de café pergamino o cereza | 160 | $ 5.809.000 | 0,50% |
| Compras de combustibles derivados del petróleo | 0 | 100% | 0,10% |
| Enajenación de activos fijos de personas naturales (notarias y tránsito son agentes retenedores) | 0 | 100% | 1% |
| Compra de vehículos | 0 | 100% | 1% |
| Compra de bienes raíces cuya destinación y uso sea vivienda de habitación (por las primeras 20.000 Uvt, es decir, hasta $732.160.000) | 0 | 100% | 1% |
| Compra de bienes raíces cuya destinación y uso sea vivienda de habitación (exceso de las primeras 20.000 Uvt, es decir, hasta $732.160.000) | 20.000 | $732.160.000 | 2.50% |
| Compra de bienes raíces cuya destinación y uso sea distinto a vivienda de habitación | 0 | 100% | 2,50% |
| Servicios generales (declarantes) | 4 | $ 145.000 | 4% |
| Servicios generales (no declarantes) | 4 | $ 145.000 | 6% |
| Por emolumentos eclesiásticos (declarantes) | 27 | $ 980.000 | 4% |
| Por emolumentos eclesiásticos (no declarantes) | 27 | $ 980.000 | 3,50% |
| Servicios de transporte de carga | 4 | $ 145.000 | 1% |
| Servicios de transporte nacional de pasajeros por vía terrestre (declarantes) | 27 | $ 980.000 | 3,50% |
| Servicios de transporte nacional de pasajeros por vía terrestre (no declarantes) | 27 | $ 980.000 | 3,50% |
| Servicios de transporte nacional de pasajeros por vía aérea o marítima | 4 | $ 145.000 | 1% |
| Servicio prestados por empresas de servicios temporales (sobre AUI) | 4 | $ 145.000 | 1% |
| Servicio prestados por empresas de vigilancia y aseo (sobre AUI) | 4 | $ 145.000 | 2% |
| Servicios integrales de salud prestados por IPS | 4 | $ 145.000 | 2% |
| Servicios de hoteles y restaurantes (declarantes) | 4 | $ 145.000 | 3.50% |
| Servicios de hoteles y restaurantes (declarantes) | 4 | $ 145.000 | 3.50% |
| Servicios de hoteles y restaurantes (no declarantes) | 4 | $ 145.000 | 3,50% |
| Servicios de hoteles y restaurantes (no declarantes) | 4 | $ 145.000 | 3,50% |
| Arrendamiento de bienes muebles | 0 | 100% | 4% |
| Arrendamiento de bienes inmuebles (declarantes) | 27 | $980.000 | 3,50% |
| Arrendamiento de bienes inmuebles (no declarantes) | 27 | $ 980.000 | 3,50% |
| Otros ingresos tributarios (declarantes) | 27 | $ 980.000 | 2,50% |
| Otros ingresos tributarios (no declarantes) | 27 | $ 980.000 | 3,50% |
| Honorarios y comisiones (perdonas jurídicas) | 0 | 100% | 11% |
| Honorarios y comisiones pagados a personas naturales que suscriban contratos por más de 3.300 Uvt o que la sumatoria de los pagos o abonos de la cuenta durante el año gravable superen 3.300 Uvt ($117.503.000) | 0 | 100% | 11% |
| Honorarios y comisiones no declarantes | 0 | 100% | 10% |
| Servicios de licenciamiento o derecho de uso de software | 0 | 100% | 3,50% |
| Intereses o rendimientos financieros | 0 | 100% | 7% |
| Rendimientos financieros provenientes de títulos de renta fija | 0 | 100% | 4% |
| Loterías, rifas, apuestas y similares | 48 | $ 1.743.000 | 20% |
| Retención en colocación independiente de juegos de suerte y azar | 5 | $ 182.000 | 3% |
| Contratos de distribución y urbanización | 0 | 100% | 2% |
| Retención en colocación independiente de juegos de suerte y azar | 5 | $ 182.000 | 3% |
Calendario de retención en la fuente para 2021
El Calendario Tributario de la DIAN ha establecido las siguientes fechas para la declaración mensual de la retención en la fuente:
¿Quieres conocer las fechas para la declaración de otras obligaciones tributarias? Consulta aquí el Calendario Tributario 2021.
![[CTA][CO][PRODUCTO][11][ESTADOS FINANCIEROS]](https://no-cache.hubspot.com/cta/default/2353964/8345d38e-c505-43e3-8405-9b7107cf4235.png)
Otros conceptos clave
Concepto de retención
El origen de la retención puede ser una compra o la prestación de un servicio. De acuerdo con el concepto de retención, se aplica una base y tarifa diferente.
Base de retención
Es el valor sobre el cual se aplica la retención. Por ejemplo, en el caso de una compra, es el monto que paga el sujeto pasivo por un producto o servicio. Cabe aclarar que hay casos en los cuales a la base se le restan ciertos conceptos y por eso dicha base es inferior al valor pagado por el comprador.
Tarifa
Es el porcentaje de retención en la fuente que se le aplica a la base y que determina el valor total que debe retenerse. Esta tarifa cambia de acuerdo con el concepto y los valores establecidos por la legislación tributaria en la tabla de retención en la fuente.
Autorretención
Esta se produce cuando el mismo sujeto pasivo se encarga de aplicarse la retención en la fuente. En otras palabras, en la autorretención no existe el agente retenedor. Como ejemplo de autorretenedores se encuentran las grandes cadenas de supermercados como Éxito y Carulla.
La autorretención más común es la que se aplica en el impuesto a la renta; la Resolución 5707 de agosto 5 de 2019 explica quiénes pueden actuar como autorretenedores de dicho tributo.
¿Cuándo no se aplica la retención en la fuente?
Según el artículo 369 del Estatuto Tributario, la retención en la fuente no se aplica sobre los pagos o abonos en cuenta que se realicen a los no contribuyentes declarantes y no declarantes, nombrados en los artículos 22 y 23 del ET. Entre estos no contribuyentes se encuentran:
- la nación
- entidades territoriales
- sindicatos
- corporaciones autónomas regionales
- las iglesias
- la Cruz Roja Colombiana
- partidos y movimientos políticos
- las superintendencias
- los hogares comunitarios
- juntas de acción comunal
Tampoco se aplica ningún porcentaje de retención en la fuente sobre los pagos o abonos en cuenta que, de acuerdo con disposiciones especiales, estén exentos en cabeza del beneficiario. También se exoneran las operaciones en cuenta a las que ya se les aplica retención por otros conceptos.
Ahora que ya tienes claros todos los aspectos relacionados con la retefuente y conoces la tabla de retención en la fuente para 2021, es momento de consultar y tener presentes las fechas en que debes declarar. Así evitas sanciones y contribuyes con el buen funcionamiento del sistema tributario colombiano.
![[CTA][CO][CONTENIDO][11][AUMENTA TUS INGRESOS Y ORGANIZA]](https://no-cache.hubspot.com/cta/default/2353964/f08c9a80-4431-4e1d-99b4-041752172ea2.png)
Escrito por el Consejo de Redacción de Siigo
Conéctate con nosotros en las redes sociales
Artículos relacionados
10/14/2022
Hola, si hay un contrato de prestación de servicios, es decir el concepto es de honorarios, por 11 millones, se aplica retención?
Y para uno de honorarios de 3’500.000 aplicaría cuál tarifa?
Ambos a persona natural
9/29/2022
Hola buenas tardes, por la compra de pescados y atún sin procesamiento industrial debo practica retención en la fuente? donde se encuentra contemplado esa norma?
10/20/2022
Saludos, Daniel
Es necesario que revises la tabla de retención en la fuente para el año 2022 en donde se indique el valor a pagar por el bien o servicio correspondiente.
Gracias por leernos.
5/5/2022
Buenos días. Mi empleador me asigno unas rsu, sin embargo eso no ha sido aún un ingreso pues no se ha ejercido la venta de estas. Me hicieron la retención sobre mi salario y este posible ingreso futuro… Eso fue correcto?
9/1/2022
Hola Diana, un gusto saludarte, en tención a tu pregunta. Fue una acción correcta porque tu empleador te hizo una venta para recuperar su parte de ingreso haciendo la retención independientemente e la venta que vayas luego a realizar.
Gracias por comunicarte con nosotros
4/22/2022
Buenos días. Si semanalmente yo paso una cuenta de cobro por concepto de transporte de carga por un valor semanal de $130.000, me deben practicar retención debido a la sumatoria de todas las cuentas de cobro al mes o la retención se practica únicamente sobre cada cuenta de cobro de manera independiente?
9/1/2022
Hola Natalia, un gusto saludarte en atención a tu pregunta la retención puede darse de ambas formas, sin embargo, es más sencillo hacerlo a final de mes para que se tomen en cuenta todas y no individualmente. Te sugerimos que cambies la metodología de cobro para que sea mensual, así cuando te hagan la retención fiscal va a ser menor el impacto.
Gracias por comunicarte con nosotros
9/10/2021
Hola buenas tardes
Cordial saludo
Cuento con una SAS la cuál no ha podido acceder a ejercer proyectos debido a q no hay movimiento financiero q declaración de renta o formato se llena gracias
6/28/2022
Es un gusto que puedas contar con nosotros,
Una empresa SAS desde su creación obtiene las obligaciones propias de una empresa Jurídica, por lo cual debe realizar todas las actividades y cumplir con todas las obligaciones independientemente de si esta desarrollando o no su actividad económica. La Declaración de Renta que le compete a este tipo de sociedad se presenta en el formulario 110 de la Dian.
Es importante resaltar para algunos impuestos como la retención en la fuente, la empresa no esta obligada a presentar dicha declaración por el periodo (mes) en que no se hayan realizados operaciones sujetas a retención.
Se debe igualmente tener en cuenta la normatividad frente a los ingresos y demás impuestos para determinar la obligatoriedad y la periodicidad de la declaración.
9/5/2021
Hola buenas tardes ;
En el 2020 mi empresa de salud me descontó 700 mil pesos por concepto de estampillas. ¿se puede considerar este cobro como retencion en la fuente? ¿en que casilla del formulario 210 de la declaracion de renta del año gravable 2020 lo puedo anotar?
6/28/2022
Hola Wilson buenas tardes,
Las estampillas están catalogadas como una expensa o contribución necesaria con relacion de causalidad con la actividad que genera el ingreso y su manejo se cataloga como una gasto y es deducible al 100% en la Declaración de Renta.
Espero ser de gran ayuda.
9/5/2021
Hola buenas tardes ;
En el 2020 mi empresa de salud me descontó 700 mil pesos por concepto de estampillas. ¿se puede considerar este cobro como retencion en la fuente? ¿en que casilla del formulario 210 de la declaracion de renta lo puedo anotar?
3/29/2022
Saludos, Wilson. Atendiendo a tu pregunta, te contamos que esta retención lo debes tomar como una contribución. Además, te recomendamos revisar el Artículo 115 del Estatuto Tributario.
Gracias por leernos.
8/25/2021
HOLA, como estan, una persona que gana 1.500.000 por concepto de servicio de topografia, solo una vez, se le practica retencion en la fuente? ?
4/28/2022
Saludos, Yanair
En este caso, y de acuerdo a la tabla de retención para dicho año, se le debe aplicar retención por servicios a aquellos ingresos que obtiene una persona por prestar un servicio donde prima el factor manual.
Gracias por escribirnos.
8/25/2021
HOLA, como estan, una persona que gana 1.500.000 por concepto de servicio de topografia, solo una vez, se le practica retencion en la fuente?
3/29/2022
Hola, Yana
Atendiendo a tu pregunta, debes validar, más que el tipo de servicio, es si la persona que lo presta es declarante o no declarante y de esta manera identificar cuál es la tarifa de retención que debes aplicar independientemente del servicio que te están o estás brindando.
Gracias por leernos.
8/20/2021
Favor explicarme por qué descuentan $73.000 por un impuesto de solidaridad y $350.000 de retefuente ya que el contrato de trabajo es indefinido?
3/29/2022
Hola Aura un gusto saludarte, en tención a tu pregunta lo que mencionas se da por el valor de tu salario y el cálculo que deben realizar todas las empresas para hallar el valor de retención por los sueldos de acuerdo a lo que se expone en el siguiente artículo
Gracias por comunicarte con nosotros
8/3/2021
Buenas, en el momento de declarar renta que pasa o que consecuencias traería si ingreso retenciones en la fuente para bajar el pago que me liquidan sobre ingresos y patrimonio.
7/6/2022
Jose buenas tardes,
Las retenciones la DIAN las cruza con lo reportado por las empresas que practican estas retenciones. Mientras tengas los correspondientes certificados expedidos por las empresas que sustenten el valor descontado no tienes ningún inconveniente y en caso de algún requerimiento de la DIAN tienes los soportes que apoyen las cifras de tu declaración.
8/2/2021
Buenas noches, quería consultar que repercusiones exactamente que conlleva el declarar en -_Retenciones año gravable a declarar y/o abono por inexequibilidad impuesto solidario por el COVID19_ un X valor para disminuir el pago total por impuesto en mi declaración de renta.
4/28/2022
Saludos, Jose
Este es un beneficio que otorgaba el Gobierno al momento de generar tu declaración de renta. Otro beneficio a título de impuesto solidario, por Covid-19 no puede ser objeto de reintegro por parte de los agentes de retención, lo cual indica, que se podrán abonar los valores por dicho concepto en la declaración del impuesto sobre la renta, del periodo gravable 2020 y que debe pagarse y liquidarse el 2021, y en caso de tener un saldo a favor, se podrá solicitar la devolución y/o compensación de dichos saldos de acuerdo a lo establecido en el Estatuto Tributario. Te recomendamos revisar el comunicado 32 de la sentencia C293 de 2020. Para más información, consulta este enlace
Gracias por escribirnos.
8/2/2021
Buenas noches, quería consultar que repercusiones exactamente que conlleva el declarar en (Retenciones año gravable a declarar y/o abono por inexequibilidad impuesto solidario por el COVID-19) un X valor para disminuir el pago total por impuesto en mi declaración de renta.
3/29/2022
Hola, Jose
Referente a tu pregunta te invitamos a consultar aquí información relacionada.
Gracias por leernos
7/24/2021
Si soy empleado y mensualmente me realizan retención en la fuente, como descuento esta retención que realiza la empresa de la declaración de renta que debo presentar?. Gracias
11/11/2021
Hola Carlos, es un gusto saludarte.En la declaración de renta de personas naturales hay una sección para indicar el valor correspondiente que la empresa te generó. Esto lo encuentras puntualmente en rentas de trabajo, opción ingresos recibidos por rentas de trabajo. Ahí puedes colocar el valor para disminuir el valor de la renta total a pagar.
6/29/2021
Hola , soy persona natural declarante y tengo un contrato con una empresa para la remodelación de Baños, donde yo les suministró todo el material y también se los instaló ( suministro e instalación) . Que retención me deben hacer ellos según mi caso ? Y es obligatorio que me exijan la planilla de seguridad social ?
11/11/2021
Hola Andrea, muchas gracias por escribirnos. Sí, es obligatorio que te exijan la planilla de seguridad social. Por otro lado, la tarifa de retención que deben aplicarte es del 4%; esto por ser una persona natural declarante y por la actividad económica que llevas a cabo (servicios).
6/24/2021
tengo una duda, si mi proveedor lo que me vende es productos excluidos, si cumple el tope y es no responsable del iva, debo practicarle rete fte y cual porcentaje.
muchas gracias
10/8/2021
Hola Nestor, es un gusto saludarte. Deberías aplicar una retención en la fuente sobre compras generales, equivalentes al 3.5%.
6/12/2021
Hola. Soy una persona natural y gano mensualmente 300000 pesos, no declaro renta. Cuánto me descontarían por VRF?
9/10/2021
Hola Manuel, gracias por escribirnos. Esto depende del servicio que prestes; debes validar la tabla de retención y de acuerdo con esta información aplicar la tarifa.
6/2/2021
buenas tardes, tenemos una empresa de venta de cosas para bici e hicimos la venta de una bicicleta que vale 27000000 y el señor que nos compro nos dijo que nos iba a aplicar una retencion de 567226, el puede hacer eso?
9/10/2021
Hola Valeria un gusto saludarte, en atención a tu pregunta te sugerimos que hables con tu cliente y le preguntes el por qué de está retención, bajo qué concepto o razón la hace.
Gracias por comunicarte con nosotros.
6/1/2021
Mi empresa decidió pagarle el curso de ingles a una de sus empleadas al valor del curso, debemos descontarle retefte y reteica?….que porcentaje le aplica en cada caso? es que en la tabla de retfte no hay ningún concepto por educación, seria aplicarle el porcentaje de servicios?
y en el caso de reteica seria el porcentaje del 7×1000 o le aplico el porcentaje de servicios del 9.66×1000?
9/10/2021
Hola Kriss, gracias por escribirnos. Si te refieres a tu empleada, a ella no es necesario realizarle ningún descuento, ya que le estás otorgando un beneficio. Ahora bien, a la empresa que ofrece el curso sí debes realizarle retención en la fuente por servicios. En cuanto al ICA, la retención dependerá de la actividad económica registrada en el RUT.
5/21/2021
LUIS PINILLA.
Buenas tardes, tengo una duda, han llegado facturas cobrando un servicio (facturación Electrónica, o suscripción a un servicio), que es por un año, y el valor es pequeño +o- $600.000 por el año, Este valor se divide por los 12 meses y si no da la base, no se le hace retención.
Muchas Gracias.
5/28/2021
Hola Luis un gusto saludarte, en atención a tu pregunta el valor de la retención aplica sobre el valor total del servicio o producto comprado y no mensualmente.
Gracias por comunicarte con nosotros.
5/6/2021
buenas tardes: a las empresas comercializadoras de minerales (oro) se le hace retencion en la fuente? mas si el cliente esta en zona franca–
9/10/2021
Hola Rene, un gusto saludarte en atención a tu pregunta el hecho de que tu cliente esté ubicado en zona franca hace que esté exonerado de aplicar algunas retenciones.
Gracias por comunicarte con nosotros.
5/1/2021
Buena tardes,
Soy trabajadora por prestacion de servicios gano 1800000 cuánto me deben descontar de retención a la fuente???
9/10/2021
Hola Milena un gusto saludarte, en atención a tu pregunta esta deducción depende de la actividad económica y servicio que hayas prestado, te invitamos a revisar la tabla de retenciones para que descubras ccuánto debes pagar y cuál es la tarifa que debes aplicar.
Gracias por comunicarte con nosotros
4/23/2021
Hola buenas noches. Somos una empresa de con prestacion de servicios, actualmente tenemos un nuevo cliente que nos va a paga desde el exterior. Cual es el % de retencion que nos hara la dian?
9/10/2021
Hola Natalia, muchas gracias por escribirnos. Depende del tipo de servicio o del producto que brindes. Generalmente la tarifa es del 20%. Sin embargo, lo ideal es que revises la tabla de retenciones que tiene la DIAN.
4/7/2021
Hola cómo estás , te pregunto soy trabajador independientes y vendo un producto de una empresa , tengo mis clientes pero se les factura con el nombre de la empresa, mi pregunta es que cuando un cliente compra más del millón quién debe pagar la retención la empresa para la que distribuyo el producto , el cliente que me compra la mercancía o Yo por ser independiente, pero recordando que las facturas las hace la empresa
8/9/2021
Hola Robinson, un gusto saludarte, en atención a tu pregunta, en este caso la empresa a la cual le vendes, es decir tu cliente, es quien retiene y paga la retención.
Gracias por comunicarte con nosotros.
3/15/2021
Buenas tardes
Me podrían por favor orientar si alguno lo sabe respecto a la siguientes inquietud, tengo un proveedor no responsable de IVA, registra en su rut responsabilidad 05 declarante de renta, generalmente a los NO RESPONABLES DE IVA aunque el rut indique declarantes de Renta, les practico rete fuente como no declarantes Ej: por compras les aplico el 3,5%, porque tengo entendido que yo no tengo la certeza que para 2022 la persona vaya a declarar renta y ella de no hacerlo (declarar renta) y yo practicarle el 2.5%, seria para mi el problema con la DIAN por haberle practicado la tarifa errónea, no se si lo estoy haciendo mal y yo debería partir de la buena fe y de que a hoy marzo 2021 como registra en el rut declarante de renta debo practicarle dicha retención asi? No se si existe algún apartado, ley, norma o decreto que conozcan que me puedan oriente sobre este tema claramente y no quede de manera discrecional.
7/12/2021
Hola Fernanda un gusto saludarte, en atención a tu pregunta de acuerdo a la tabla de retención en la fuente para el año 2021 se deben realizar las respectivas retenciones conforme al tipo de régimen y responsabilidad que sea nuestro cliente y/o proveedor, partiendo de la buena fe de este.
Gracias por comunicarte con nosotros
3/13/2021
Hola buenos días, tengo una veterinaria y compro mis productos a un distribuidor, ellos me dan credito y ahora me doy cuenta que algunas facturas del año pasado, me las hicieron con retención en la fuente, hable con ellos y me dicen que tengo que pagarles todo lo que me descontaron, que debo hacer?
7/12/2021
Hola Diana, es un gusto saludarte. En este caso debes pagar porque no te diste cuenta a tiempo. De aquí en adelante, debes estar pendiente de todas las facturas que te emiten, para garantizar que no debes pagar de más.
3/8/2021
cómo elimino la retención que hice por error en la factura?
7/12/2021
Hola Laura un gusto saludarte, en atención a tu pregunta si elaboraste una factura de venta y aplicaste una retención que no correspondía debes generar una nota crédito por el valor de esa retención, teniendo en cuenta que hayas generado un factura electrónica.
Gracias por comunicarte con nosotros.
3/6/2021
Buenos dias
Somos una empresa de vigilancia y compramos un software en argentina, cual sería la retención a pagar?
Gracias
7/12/2021
Hola Walter un gusto saludarte, en atención a tu pregunta el valor que debes pagar corresponde al 20% del costo de la compra que hace referencia al servicio de licenciamiento o derecho de uso de software.
Gracias por comunicarte con nosotros
3/3/2021
Buenas tardes,
Constituí una Sociedad SAS presto servicios odontología mi actividad es exenta de IVA, tengo una duda muy grande, cuando facturo a mis pacientes (personas naturales) les debo practicar la retención por ICA Bogotá y de Rete fuente, en la factura de ellos, gracias por su ayuda
7/13/2021
Hola Ingrid, es un gusto saludarte. La retención de ICA la deben pagar y declarar quienes hayan obtenido ingresos inferiores a 1933 UVTs. Si al revisar tus ingresos estos no suman dicho valor, no deberás declarar retención de ICA. En cuanto a la retención en la fuente, la debes aplicar a aquellas personas que sean agentes de retención y debes tener en cuenta los montos base para realizar el cálculo de dichas retenciones (ver tabla del artículo: https://blog.siigo.com/blog/retencion-fuente/)
2/16/2021
Hola buenas tardes,no declaro renta y trabajo para una empresa de ventas de productos por catálogo,soy Líder no estoy de planta y mis ganancias son inferiores a un salario mínimo legal vigente y esté ingreso varía mensualmente ya que dependo de la cantidad de pedidos qué se facturen cada mes. Por ejemplo en éste mes me saque$541600 y la empresa me está haciendo una retención de la fuente del 6%. Esa retención aplica en mi caso ?
4/8/2021
Hola Nancy,
La retención se está practicando por el concepto de servicios generales para no declarantes del impuesto a la renta. A partir del un ingreso de $145.000 año 2021, te deberán descontar dicha retención.
Gracias por comunicarte con nosotros.
2/12/2021
Buenas tardes, soy profesional SST y presto asesoría a una empresa por un valor de $400 .000 mensuales.
Me aplica el descuento? Yo no declaró renta..
5/6/2021
Hola Paola, un gusto saludarte, atendiendo a tu pregunta es importante que tengas en cuenta que dependiendo del bien o servicio debes revisar los topes sobre los que se aplica la retención en la fuente y conforme a ello determines si haces o no la retención.
Gracias por comunicarte con nosotros
2/11/2021
Buenos días, porque hay clientes que se hacen retención en todas las compras sin importar la base. aplican desde 1 pesos
4/8/2021
Hola Judit
Es importante tener en cuenta que normativamente se han establecido bases mínimas para practicar retenciones en la fuente a titulo de renta, dependiendo el caso. En algunas ocasiones podrían tomar el calculo por la sumatoria de varias facturas al mismo tercero que superen la base mínima en un mismo periodo.
Gracias por comunicarte con nosotros
1/19/2021
BUENAS TARDES
SOMOS UNA EMPRESA PRESTADORA DE SERVICIOS DE TRNASPORTE ESPECIAL EN CAMIONETA, ES NORMAL QUE A UNO DE MIS PROVEEDORES DE SERVICIO DE MANTENIMEINTO , LES HAGA RETENCIÓN EN LA FUENTE , NOTA ADCIONAL ELLOS ME DAN CREDITO, SOBRE LO QUE ME FACTURAN , LES DEBERIA HACER RETENCIÓN , FACTUAS MENSUALES QUE NO SUOERAN EL MILLON DE PESOS
1/21/2021
Hola, en atención a tu pregunta, teniendo en cuenta la tabla de retención y el producto y/o servicio que prestas, deberás verificar si debes aplicar o no retención en tu factura.
Gracias por comunicarte con nosotros
11/27/2020
la Retención en la fuente para contratos de prestación de servicios en entidad publica para un declarante se descuenta todos los meses ? me hicieron el pago de mis honorarios y me descontaron el 10%
12/17/2020
Hola Sergio, gracias por comunicarte con nosotros
En atención a tu pregunta, te contamos que sí se descuenta porque al ser un contrato de prestación deservicios vas a generar una cuenta de cobro o factura y, de acuerdo, a tu actividad económica harán la retención correspondiente.
11/26/2020
Tengo un cliente que es gran contribuyente y me practica retención, me puede aplicar retención por cualquier valor? o debe ceñirse a la tabla de topes? gracias por su ayuda
2/18/2021
Hola Elizabeth, en atención a tu pregunta este gran contribuyente se debe ceñir a los topes y tarifas establecidos en al tabla de retención que aplica para cada año.
Gracias por comunicarte con nosotros
11/22/2020
Hola buen día. Soy trabajador independiente y prestó el servicio de marketing digital. Comencé un contrato verbal con un cliente que me paga 1’600.000 mensual y dice que me tiene que descontar la retención en la fuente. Me descuenta 150 mil pesos. Quiero saber si por ese salario se descuenta la retefuente.
1/21/2021
Hola Edwin, el valor de Retención que te están aplicando va a corresponder al servicio que estás brindado conforme a lo establecido en las tablas de retención, las cuales te sugerimos revisar en nuestro artículo.
Gracias por comunicarte con nosotros.
10/28/2020
Hola. Si me contratan sólo por cuatro horas para dictar un taller de enseñanza de lectura de un semestre . Cuánto o que porcentaje me retienen? La hora la pagan normal presencial 30 mil pesos? Gracias
11/9/2020
Hola Rosa, en atención a tu pregunta, la tarifa de retención varía si eres o no, declarante de renta; en este caso te podrán practicar una retención entre el 11 y el 10% por prestación de servicios u honorarios.
Gracias por tu pregunta y comunicarte con nosotros.
10/21/2020
Buen día un notario subsidiado recibe una subvención para el sostenimiento de la notaria según el Consejo de Estado. Entonces deben hacerle retención en la fuente?
11/19/2020
Hola Diego, atendiendo a tu pregunta, te invitamos a revisar la Orientación Técnica 14 que menciona a las entidades sin animo de lucro y de igual manera a revisar lo estipulado en el artículo 28 de del Estatuto Tributario, con el fin de identificar cómo es el tratamiento de esta subvenciones.
Gracias por comunicarte con nosotros
7/24/2020
Buena tarde
Tengo una duda; soy una persona natural y empecé a generar una actividad de comercio ventas y compras de productos de salud exentos de iva. Al generar mi venta una empresa puede hacerme retenciones y que tipo de retenciones y que % mil gracias
8/12/2020
Hola Fredy
Dependiendo del servicio o producto que comercialices o vendas en la tabla en mención se registra el producto en la tabla en mención.
Por ende te recomendamos verificar si alguno de tus productos o servicios se encuentra en el artículo
Muchas gracias por tu consulta.
7/23/2020
buenas tardes, tengo una duda, las Iglesias Practican o le practican retenciones a ellas, es que no entendi muy bien.
gracias
7/24/2020
Hola Derly
Las iglesias tienen un regimen especial y no están obligadas a declarar renta, por tal motivo no se les debe aplicar retenciones en la fuente.
Gracias por tu consulta
7/13/2020
hola buenas noches, acabo de constituir una SAS empresa de construcción, me gustaría saber al momento de facturar que retenciones deben realizar y cuales son los porcentajes para tenerlos en cuenta, mil gracias.
7/15/2020
Hola Andres
Debes validar que tipo de régimen eres, y que tipo de régimen es la persona a la que le vas a facturar. En cuanto a las tarifas de retención puedes validarlas en este enlace
7/9/2020
Buenas tardes, tengo una pregunta, actualmente estoy trabajado en el sector salud con un contrato por prestación de servicios, el pago varía dependiendo de las horas laboradas, cómo aplica la retefuente… Es a partir de alguna cantidad de UVT? O siempre es algún porcentaje específico?
7/15/2020
Hola Kimberly
El porcentaje de retención en la fuente va a variar dependiendo de tu actividad, a partir de alguna cantidad de UVT se establece dependiendo de la actividad o servicio prestado una base sobre la cual se realiza la retención, en nuestro articulo mostramos el detalle de los diferentes tarifas y las bases que aplican para el año 2020.
Gracias por tu consulta.
7/7/2020
Buen Dia, quisiera consultar algo
Actualmente laboro en una compañia donde las ventas que yo hago deben salir a nombre de un tercer, si la venta es por debajo de $ 887.000 me hacen retencion de IVA e ICA, esto es legal?
7/24/2020
Hola Leidy
Con el fin de poderte ayudar, necesitaríamos aplicar un poco tu consulta y es indagar si por las ventas que estas haciendo estas generando una cuenta por cobrar a la empresa.
Gracias
6/3/2020
Hola! Cómo están? Yo tengo una empresa en USA (soy estadounidense) y le prestamos un servicio de capacitación online en idioma inglés a una empresa de Colombia… Nosotros no tenemos sede o beneficiario en Colombia… Puede la empresa cliente aplicarnos retefuente? En el caso de que sea afirmativo… De cuanto debe ser el porcentaje? Gracias!
6/5/2020
Hola Paul
Así es, te pueden aplicar retefuente con un porcetaje el cual esta discriminado en el artículo 408 del Estatuto Tributario de la retención de la fuente por pagos del exterior.
Gracias por tu consulta
5/27/2020
Buenos dias soy persona natural realize una venta por encima de 1 millon de pesos que retenciones me deben aplicar si el comprador es gran contribuyente? Mil gracias
6/11/2020
Hola Eliana
En este caso te van a aplicar Retención en la fuente, Retención de IVA y Retención de ICA
Cordial Saludo
5/25/2020
Excelente información, muchas gracias por compartir.
Tengo una duda, cuanto es el descuento por retención que se debe hacer para honorarios de servicios profesionales de salud como personas naturales declarantes?
…En la tabla presentada esta que el descuento por servicios de salud pero por IPS, el de honorarios pero para No declarantes y el de honorarios para personas juridicas
6/11/2020
Hola Andrea
En este caso, si eres una persona natural la retención es el 10% el decreto 1625 del 20016 en su articulo 1.2.4.3.1 no habla de declarantes y no declarantes sino del monto de los pagos anuales y los que se les aplica de acuerdo a esa ley. Para mayor información puedes guiarte por esta tabla
Gracias por tu consulta
5/14/2020
Buenas tardes, si en el Rut de un cliente no aparece la responsabilidad 9 (Retención en la Fuente sobre el impuesto de ventas) no se debe aplicar en la factura retención en la fuente, es esto cierto? Solo tiene la responsabilidad 7 (Retención en la fuente a titulo de renta), casi siempre suceden estos casos con las personas naturales. Les agaradezco una pronta respuesta, muy amables.
6/11/2020
La retención no se aplica únicamente por el RUT sino por la actividad o servicio prestada por la persona que va a declarar
5/12/2020
hola buenos días.
vendo ocasionalmente productos usados por la plataforma de mercado libre.
en una venta me cobraron retención de ica y retención en la fuente
nunca antes había pasado. que motivos hay para que haya empezado este cobro? ?
6/10/2020
Hola Alejandro
Puede ser porque el pago que recibiste se hizo con tarjeta de crédito y es una retención que aplica directamente el banco.
Gracias por escribirnos
Lizeth Restrepo
10/20/2022
Saludos, Stephany
Si ambas son de persona natural, debes revisar en la tabla de retención en la fuente cuál es la tarifica aplicable a los servicios que estés brindando.
Gracias por leernos.